中国税制概览 2019年(第23版) 经济科学出版社 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

1996年，《中国税制概览》第1版出版，至2019年已连续出版了23版。

自1996年至2019年，《中国税制概览》以中（简体和繁体）、英、日3种文字4种版本在国内外出版累计36个版次。

本书作者刘佐，长期在财税部门工作并致力于中国税收制度的研究，曾参与许多税收法规和其他重要税收文件的起草和修订，有丰富的税收从业经验。

《中国税制概览》已成为众多纳税人的纳税指南及广大财税实务、研究和教学工作者常用的工具书。

本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会发布的现行有效的税收法律、法规、规章和有关权威性资料为依据，比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况，包括税制发展的历史，各种税的纳税人、征收机关、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点，税收征收管理制度，税务机构等内容，并配有适当的计算举例和图表，简明扼要，通俗易懂，查阅方便。

一、中国税制的发展

(一)改革开放以前的税制状况(1949—1978年)/2

(二)经济转轨时期的税制改革(1978—1993年)/4

(三)建立社会主义市场经济体制时期的税制改革(1993—2013年)/9

(四)全面深化改革时期的税制改革(2013年以后)/13

二、中国现行税制体系

(一)税种设置/16

(二)税收立法/17

(三)税收基本法规/19

三、增值税

(一)纳税人/26

(二)税目、税率/29

(三)计税方法/32

(四)免税、减税/44

(五)出口退(免)税/49

(六)跨境应税行为适用零税率和免税规定/54

(七)纳税期限、纳税地点/56

四、消费税

(一)纳税人/60

(二)税目、税率(税额标准)/61

(三)计税方法/64

(四)免税、减税和退税/71

(五)出口退(免)税/72

(六)纳税期限、纳税地点/73

五、车辆购置税（上）

(一)纳税人/76

(二)计税依据、税率和计税方法/77

(三)免税、减税/79

(四)纳税期限、纳税地点/80

六、车辆购置税（下）

(一)纳税人/81

(二)计税依据、税率和计税方法/81

(三)免税、减税/82

(四)纳税期限、纳税地点/83

七、关税

(一)纳税人/84

(二)税率/85

(三)计税方法/88

(四)特殊进出口货物的规定/94

(五)免税、减税和退税/99

(六)纳税期限/102

(七)反倾销税、反补贴税和保障措施关税/103

(八)进境物品进口税/111

八、企业所得税

(一)纳税人/116

(二)计税依据、税率/119

(三)资产的税务处理/135

(四)特别纳税调整/143

(五)计税方法/147

(六)免税、减税/152

(七)纳税期限、纳税地点/163

(八)核定征收/167

九、个人所得税

(一)纳税人/173

(二)征税项目、税率和计税方法/175

(三)免税、减税/203

(四)税款扣缴、纳税申报和纳税期限/206

十、土地增值税

(一)纳税人/214

(二)计税依据、税率和计税方法/215

(三)免税、减税/219

(四)纳税期限、纳税地点/220

十一、房产税

(一)纳税人/222

(二)计税依据、税率和计税方法/223

(三)免税、减税/225

(四)纳税期限、纳税地点/227

十二、城镇土地使用税

(一)纳税人/229

(二)计税依据、税额标准和计税方法/230

(三)免税、减税/232

(四)纳税期限、纳税地点/235

十三、耕地占用税（上）

(一)纳税人/236

(二)计税依据、税额标准和计税方法/238

(三)免税、减税/240

(四)纳税期限、纳税地点/242

十四、耕地占用税（下）

(一)纳税人/243

(二)计税依据、税额标准和计税方法/243

(三)免税、减税/245

(四)纳税期限、纳税地点/246

十五、契税

(一)纳税人/247

(二)计税依据、税率和计税方法/248

(三)免税、减税/252

(四)纳税期限、纳税地点/254

十六、资源税

(一)纳税人/256

(二)税目、税率(税额标准)/257

(三)计税方法/260

(四)免税、减税/263

(五)纳税期限、纳税地点/264

十七、车船税

(一)纳税人/266

(二)税目、税额标准/267

(三)计税方法/269

(四)免税、减税/270

(五)纳税期限、纳税地点/271

十八、船舶吨税

(一)纳税人/273

(二)计税依据、税额标准和计税方法/273

(三)免税/276

(四)纳税期限、纳税地点/276

十九、印花税

(一)纳税人/279

(二)税目、税率(税额标准)/280

(三)计税方法/282

(四)免税/283

(五)纳税方式/285

二十、城市维护建设税

(一)纳税人/286

(二)计税依据、税率和计税方法/287

(三)免税、减税/288

二十一、烟叶税

二十二、环境保护税

（一）纳税人/290

（二）税目、税额标准/291

（三）计税方法/298

（四）免税、减税/300

（五）纳税期限、纳税地点/301

二十三、主要税收优惠

(一)农业、林业、牧业、渔业和水利业/303

(二)能源、交通、物流和通信/306

(三)高新技术产业、产品/311

(四)科技、教育、文化、宣传、卫生和体育/315

(五)就业、社会保障、民政和民族/321

(六)环境保护、资源综合利用/329

(七)金融、保险和证券/332

(八)房地产/337

(九)规定区域/344

(十)进出口/346

(十一)外商投资企业、外国企业(非居民企业)和外国人/351

(十二)外交税收豁免/353

二十四、税收征收管理制度

(一)税收执法依据、税务机关和税务人员/356

(二)纳税人、扣缴义务人和代征人/358

(三)税务登记/359

(四)账簿、凭证管理/366

(五)发票管理/368

(六)纳税申报/377

(七)税款征收/381

(八)税务检查/395

(九)税务稽查/398

(十)法律责任/404

二十五、税务行政复议

(一)税务行政复议机构、人员/426

(二)税务行政复议范围/427

(三)税务行政复议管辖/428

(四)税务行政复议申请人、被申请人/429

(五)税务行政复议申请/431

(六)税务行政复议受理/433

(七)税务行政复议证据/435

(八)税务行政复议审查、决定/437

(九)税务行政复议和解、调解/442

(十)海关行政复议/443

二十六、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分

(一)财政部/445

(二)国家税务总局/447

(三)省以下税务机构/452

(四)海关总署/454

(五)国务院关税税则委员会/455

(六)税收征收管理范围划分/455

(七)中央政府与地方政府税收收入划分/456

二十七、附录

(一)中国税制体系图(分税种类别)/458

(二)中国税制体系图(分收入级次)/459

(三)部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表/460

(四)2017年中国分税类、分税种收入统计表/461

(五)中国税务系统组织机构图/462

(六)中国国家税务总局组织机构图/463

主要资料来源/464

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