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本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。

本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点：

（1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。

（2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。

（3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。

（4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排近期新的注册会计师考试和注册税务师考试真题。

第I篇基础理论

第一章税法基本原理

第一节概述

第二节税法的分类

第三节税收法律关系

第四节税收执法

第Ⅱ篇商品与劳务税

第二章增值税

第一节概述

第二节纳税人和扣缴义务人

第三节征税范围

第四节税率

第五节增值税的减税、免税

第六节销项税额和进项税额

第七节应纳税额的计算

第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策

第九节出口货物劳务增值税和消费税退(免）税

第十节申报和缴纳

第十一节增值税专用发票的使用和管理

第三章消费税

第一节概述

第二节纳税人

第三节税目和税率

第四节计税依据

第五节应纳税额的一般计算

第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算

第八节进口应税消费品应纳税额的计算

第九节出口应税消费品消费税退(免）税

第十节申报和缴纳

第四章关税

第一节概述

第二节征税对象、纳税人和税率

第三节原产地规定

第四节关税完税价格和应纳税额的计算

第五节关税减免

第六节申报和缴纳

……

第Ⅲ篇所得税

第Ⅳ篇财产税

第Ⅴ篇行为税

曹越，湖南大学会计系教授，博士生导师，湖南大学岳麓学者特聘教授，财政部全国会计领军人才，中国注册会计师，中国注册税务师，入选湖南省“121”创新人才培养工程。现为国家社科基金同行评议专家，中国会计学会资深专家，湖南省高级会计职称评审专家，湖南省注册会计师协会惩戒委员会委员，湖南省高新技术企业认定财务专家，湖南省政府会计准则体系实施咨询专家，湖南省财务学会副会长，湖南省风险导向审计重点研究基地学术带头人，湖南省财政与会计研究基地研究员。

在《会计研究》《审计研究》《财贸经济》等期刊上发表论文68篇。主持国家社科基金重点项目等重量项目4项，省部级重大、重点项目2项，其他省部级课题10项。曾获湖南省哲学社会科、学优秀成果一等奖和二等奖、湖南省普通高校教学竞赛三等奖、湖南大学教学成果二等奖和湖南大学本科教学评价全校前50强等荣誉。

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书籍介绍

本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。 本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点： （1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。 （2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。 （3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。 （4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排**的注册会计师考试和注册税务师考试真题。